流动比率超过10好吗(2016年重庆省银行业中级《公司信贷》：贷款审批原则考试试题 - 写写帮文库)
2016年重庆省银行业中级《公司信贷》：贷款审批原则考试试题 - 写写帮文库
2016年重庆省银行业中级《公司信贷》：贷款审批原则考
一、单项选择题（共25题，每题2分，每题的备选项中，只有1个事最符合题意）
1、__不是固定成本。A．固定资产的折旧B．企业日常开支C．原材料
2、商用房贷款的贷后与档案管理是指__对有关事宜的管理。A．贷款申请后到合同终止前B．贷款审核后到合同终止前C．贷款签约后到合同终止前D．贷款发放后到合同终止前
3、依法收贷的对象是__。A．短期贷款B．中期贷款C．长期贷款D．不良贷款
A．资金经过一定时间的投资和再投资所获得的增值B．投资者冒风险进行投资而获得全部报酬C．投资者经过投资获得的资金时间价值
D．投资者冒风险进行投资而获得的超过资金时间价值的额外报酬
A．处三年以下有期徒刑，并处一万元以上十万元以下罚金
B．处三年以上十年以下有期徒刑，并处二万元以上二十万元以下罚金C．处五年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上二十万元以下罚金D．处十年以上有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金
6、在下列几种基金中，一般_________的年管理费率最低。A．债券基金B．货币基金C．股票基金
7、信托制度是在哪个国家发展壮大起来__A．英国B．美国C．德国D．日本
8、__制度是指银行根据业务量大小、管理水平和贷款风险度确定各级分支机构的审批权限，超过审批权限的贷款，应该报上级审批的制度。A．审贷分离B．审贷合一C．分级审批D．集中审批
9、下列关于金融风险造成的损失的说法，不正确的是__。
A．金融风险可能造成的损失分为预期损失、非预期损失和灾难性损失
B．商业银行通常采取提取损失准备金和冲减利润的方式来应对和吸收预期损失C．商业银行通常依靠中央银行救助来应对非预期损失
D．商业银行对于规模巨大的灾难性损失，一般需要通过保险手段来转移
10、__不是商业银行固定资产贷前调查报告的内容。A．项目资本金的落实情况
C．产成品与原材料的价格比例关系与变动趋势D．项目引进设备情况
11、银信合作产品投资于权益类金融产品或具备权益类特征的金融产品，且聘请第三方投资顾问的，应提前__个工作日向监管部门事前报告。A．10B．7C．5D．15
12、中国银行业协会的最高权力机构的执行机构是__。A．会员大会B．理事会
13、客户和某商业银行签订了非保本浮动收益理财计划，则__。A．该银行根据约定条件和实际投资收益情况向客户支付收益B．该银行根据约定条件保证客户的收益C．该银行根据约定条件保证客户的收益率D．该银行根据约定条件保证客户的本金安全
14、下列不属于商业银行境内托管账户收入范围的是__。A．资产管理费
B．商业银行划入的外汇资金C．境外汇回的投资本金D．境外汇回的投资收益
15、孙俪20××年2月从公司获得工资、薪金收入40000元。另外，孙俪还获得某设计院的劳务报酬收入40000元。现在，孙俪有两种纳税方式：①工资、薪金所得与劳务报酬收入分别纳税；②两项所得合并纳入工资、薪金所得纳税。则在这两种方式中，节税的是______，且可节税______元。__A．①；5200B．①；5240C．②；5200D．②；5240
16、商业银行项目融资贷前调查报告内容分为非财务分析和财务分析两大部分，其中财务分析不包括__。
A．项目建设期和运营期内的现金流量分析B．项目盈利能力分析C．项目不确定性分析D．市场需求预测
17、__是指经济主体在与非本国居民进行国际经贸与金融往来中，由于别国经济、**和社会等方面的变化而遭受损失的风险。A．法律风险B．流动性风险C．声誉风险D．国家风险
18、下列对于外币的流动性风险管理的说法错误的是。A：高级管理层首先应该明确外币流动性的管理架构B：外币的流动性管理只能集中在总部
C：商业银行的外币流动性管理决策依赖于其融资需求的规模、进入外汇市场融资的渠道
D：我国的外币流动性管理方法仍主要依赖历史数据和管理人员的主观判断与估计
E：重组
19、__是将为债务提供的动产担保品存放在债权人处的行为，债权人(银行)取得对担保品的占有权，而借款人保留对担保品财产的所有权。A．抵押B．质押C．保证D．留置20、借款人还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失，这是贷款五级分类中的__类贷款。A．关注B．可疑C．次级D．损失
21、关于质押权与抵押权标的物的占有权，以下说法正确的是__。A．抵押权的设立转移抵押标的物的占有B．抵押权的设立不转移抵押标的物的占有C．质押权的设立不必转移质押标的物的占有
D．抵押权和质押权的设立都必须转移质押标的物的占有
22、蓝色预警法具体分为__。A．商情指数法和商业循环指数法B．指数预警法和商情指数法C．商情指数法和统计预警法D．指数预警法和统计预警法
24、对于全额抵押的债务，《巴塞尔新资本协议》规定应在原违约风险暴露的违约损失率基础上乘以__，该系数即《巴塞尔新资本协议》所称的“底线”系数。A．0.75B．0.5C．0.25D．0.15
25、某银行销售人员在向客户推荐银行产品的时候，向客户特别强调了同类产品历史年收益率高达30%，暗示肯定能够达到该收益目标，并强调该产品没有风险，对该行为评价正确的是__。
B．由于历史上该产品确实没出过问题，也就不用向客户说明是否存在风险C．该人员是为了完成销售目标，对银行有利，所以是合理的D．以上说法都不对
二、多项选择题（共25题，每题2分，每题的备选项中，有2个或2个以上符合题意，至少有1个错项。错选，本题不得分；少选，所选的每个选项得0.5分）
1、备用信用证的实质是银行对借款人的一种（）。A．承诺业务B．代理业务C．担保行为D．理财业务
2、在分析个人住房贷款业务合作机构的管理规范程度时，应重点分析__等内容。A．合作机构的组织机构是否健全B．有无财务监督机制
E．有无完善的内部管理规章制度(包括公司章程、相关内部制度文件)
3、客户分析过程中以下关于客户信息收集的表述，不恰当的是__。A．在客户填写调查表之前，从业人员应对有关项目加以解释B．客户的个人和财务资料可通过与客户沟通获得
C．为了得到真实的信息，数据调查表必须由客户亲自填写
D．如果客户出于个人原因不愿意回答某些问题，从业人员应该谨慎地了解客户产生焦虑的原因，并向客户解释该信息的重要性，以及在缺乏该信息情况下可能造成的误差
A．具有中华人民共和国国籍，并持有合法、有效的身份证件B．家庭经济确实困难，无法支付正常完成学业所需的基本费用C．诚实守信，遵纪守法，无违法违规行为D．学习刻苦，能够正常完成学业E．具有完全民事行为能力
5、境内商业银行作为其他商业银行境外理财投资的托管人，除中国银监会规定的职责外，还应当履行的职责包括__等。A．发现商业银行投资指令违法、违规的，及时向国家外汇管理*报告B．协助国家外汇管理*检查商业银行资金的境外运用情况C．按照规定，办理国际收支统计申报
D．为商业银行按理财计划开设境内托管账户、境外外汇资金运用结算账户和证券托管账户
6、票据丧失的补救措施包括__。A．挂失止付B．公示催告C．仿真制造D．提起诉讼E．行使追索
7、商业银行应当善于使用各种财务比率来研究企业类客户的经营状况，资产/负债管理等状况，财务比率分为__。A．盈利能力比率B．营运能力比率C．杠杆比率
8、债券的发行额与__有关。A．发行者所需资金的数量B．发行者的信誉C．国家法律规定D．债券种类E．市场承受能力
9、期权和期权性交易中，市场变动一旦超出买方预期，则买方的损失表现为__。A．利差损失+期权费B．期权费C．利差损失
10、货币市场的金融工具有__。A．商业票据B．股票C．支票D．汇票E．期货
11、应合同当事人的请求，由人民法院予以撤销的合同__。A．自始没有法律约束力
C．自人民法院受理请求之日起没有法律约束力D．自人民法院决定撤销之日起没有法律约束力
12、下列属于风险较大的行业、公司的有__。A．周期性明显、固定成本高的行业
B．周期性不明显、价格成本弹陛小的行业C．激进型公司D．保守型公司
13、下列说法中，不属于个人质押贷款特点的是__。A．贷款风险较低，担保方式相对安全B．时间短、周转快、贷款额度小C．操作流程短D．质物范围广泛
14、__是指因支付清算和业务合作等的需要，由其他金融机构存放于商业银行的款项。
15、个人抵押授信贷款贷后检查的主要内容包括__。A．借款人还款情况
B．借款人工作单位变化情况C．借款人收入变化情况D．担保变化情况E．借款人健康状况
16、下列属于根据金融犯罪实施主体的不同划分金融犯罪类型的是（）。A．诈骗型金融犯罪与规避型金融犯罪B．伪造型金融犯罪与利用便利型金融犯罪
C．危害货币管理制度的犯罪与危害金融机构管理制度的犯罪D．针对银行的犯罪与银行人员职务犯罪
17、个人在决定目前的消费和储蓄时，应综合考虑__。A．即期收入B．未来收入C．工作时间D．退休时间E．可预期的开支
18、质押是指债务人或第三方不转移对动产的占有，将该财产作为债权的担保，债务人不履行债务时，债权人有权按照法律规定以该动产折价或者拍卖，变卖财产的价款优先受偿。下列选项属于权利质押的范围的是（）。A．汇票，本票，支票B．仓单，提单
D．依法可以转让的商标专用权，专利权，著作权中的财产权E．依法可以质押的其他权利
19、若客户的年度收入为15万元，年储蓄目标为5万元，则年度支出预算为__万元。A．20B．15C．10D．520、银行职员张某因突然有急事离开，未按职责管理的规定将自己保管的印章和钥匙交与同事，下列对此事正确的评价是__。A．不会产生严重的后果，可以允许
B．任何情况下，张某都不应将与本人职责相关的物品交与他人C．因为情况紧急，特殊情况可以原谅D．张某的做法不当，未尽到岗位的职责
21、借款人向银行申请的用于满足生产经营过程中临时性、季节性的资金需求的贷款属于__。A．流动资金贷款B．贸易融资C．票据贴现D．项目贷款
22、个人客户评分方法中，信用*或专业服务公司最大范围的收集、整理、加工、提炼了几乎所有本国消费者的历史信用信息，并据此创建了各种信用评分模型，以预测消费者的__。A．违约风险的大小
B．开户后给商业银行带来的潜在收益C．破产风险的大小D．坏账风险的大小E．其他信贷表现
23、KPMG风险中性定价模型中所要用到的变量包括__。A．贷款承诺的利息
B．与贷款相同期限的零息国债的收益率C．贷款的违约回收率D．贷款期限
24、__是指被授权者因故不能履行业务审批职责时，临时将自己权限范围内的信贷审批权限授予其他符合条件者代为行使，并到期自动收回。A．临时授权B．差别授权C．转授权D．直接授权
25、商业银行的信贷业务不应集中于同一业务、同一性质甚至同一国家的借款者，应是多方面开展，这是基于__的风险管理策略。A．风险对冲B．风险分散C．风险转移D．风险补偿
2016年上半年上海银行业中级《个人贷款》：个人住房贷
一、单项选择题（共25题，每题2分，每题的备选项中，只有1个事最符合题意）
1、商业银行应按季度对个人理财业务进行统计分析，并与下一季度的__内，将有关分析报告报送中国银行业监督委员会。A．第一周
2、企业系统规划方法，简称为BSP方法，是由IBM公司研制的指导企业信息系统规划的方法，它将企业的战略转化成A．信息系统的目标B．信息系统的战略C．信息系统的结构D．信息系统的策略
3、金融市场最主要、最基本的功能是__。A．货币资金融通功能B．资源配置功能
C．风险分散与风险管理功能D．经济调节功能和定价功能
4、__是判断贷款正常与否的最基本标志。A．资产转换分析B．还款记录C．还款来源D．贷款目的
5、营运资本投资是指公司对的投资。A：流动资金B：季节性资产C：季节性负债
D：季节性资产超过季节性负债部分E：著作权
6、若借款人甲、乙内部评级1年期违约概率分别为0.02%和0.04%，则根据《巴塞尔新资本协议》定义的二者的违约概率分别为__。A．0.02%，0.04%B．0.03%，0.03%C．0.02%，0.03%D．0.03%，0.04%
7、根据《贷款通则》的规定，票据贴现的期限最长不得超过__个月。A．3B．6C．12D．24
8、由于贷款组合中的各单笔贷款之间通常存在一定程度的相关性，因此贷款组合的整体风险通常__单笔贷款信用风险的简单加总。A．大于B．小于C．等于D．不确定
A．商情指数法和商业循环指数法B．指数预警法和商情指数法C．商情指数法和统计预警法D．指数预警法和统计预警法
10、在一般性政策工具中，能够对货币供给量及经济产生巨大震动性、且被西方经济学家喻为“更像巨斧而不像小刀”的是__。A．法定存款准备金政策B．公开市场操作C．再贴现政策D．再借款政策
11、下列关于金融衍生产品的说法中错误的是__。A．金融衍生品是从标的资产派生出来的金融工具B．金融衍生品具有可复制性
C．股票、期权、互换都属于金融衍生品D．金融衍生品具有以小博大的杠杆效应
12、对于通过各种方式均无法实现回收价值的不良贷款，银行应该在完善相关手续的前提下__。A．重组B．现金清收C．以资抵债D．呆账核销
13、银行如果让质押存款的资金存放在借款人在本行的活期存款账户上，会面临__。
14、下列不属于财产担保的是__。A．房产担保B．企业保证C．股票担保D．债券担保
16、以下哪项不能反映应收账款的营运能力。A：应收账款周转率B：应收账款回收期C：应收账款账龄D：应收账款余额E：著作权
17、在直接标价法下，如果需要比原来更少的本币就能兑换一定数量的外国货币，则__。
A．本币币值上升，外币币值下降，通常为外汇汇率上升B．本币币值下降，外币币值上升，通常为外汇汇率上升C．本币币值上升，外币币值下降，通常为外汇汇率下降D．本币币值下降，外币币值上升，通常为外汇汇率下降
18、流动比率较高。A：流动资产的流动性较高
B：表明企业拥有大量具有即时变现能力的资产C：表明企业的资金利用效率较高D：速动比率可能较低E：著作权
19、制作风险清单是商业银行识别风险的最基本、最常用的方法，它的常用形式是__。A．便笺B．备忘录C．图形分析D．情景分析
20、下列描述中，适用于描述开放式基金的有__个，适用于描述封闭式基金的有__个。
⑤依据公司法组建、并依据公司章程经营基金资产；
⑥投资者欲买入基金时，只有向基金管理公司或销售机构申购这一种渠道。A．3，3B．3，2C．2，4D．2，3
21、下列关于基金当事人地位与责任的说法，错误的是__。A．管理人对基金财产具有经营管理权
B．管理人对基金运营收益承担投资风险也有收益权C．托管人对基金财产具有保管权
22、当前社会流行的“月光族”，即每月的工资基本全部用来消费，对这类客户的投资建议是__。
A．购买平衡型投资基金组合，购买养老险或投资型保单B．购买单一指数型基金，购买基本需求养老保险
C．购买中短期比较看好的基金，购买短期储蓄险或房贷寿险D．购买中长期表现稳定基金，购买子女教育基金
A．在满足借款合同用款前提条件的情况下，无正当理由或借款人没有违约，银行必须按借款合同的约定按时发放贷款
C．贷款实务操作中，先决条件文件不会因贷款不同而不同
D．银行应针对贷款的实际要求，根据借款合同的约定进行对照审查，分析是否齐备或有效
24、与审慎的会计准则相抵触。A：历史成本法B：市场价值法C：净现值法D：合理价值法E：著作权
25、个人经营类贷款主要用于满足借款人购买机械设备或临时性流动资金需求，因此，贷款期限一般较短，通常为__年。A．1～2B．2～3C．2～5D．3～5
二、多项选择题（共25题，每题2分，每题的备选项中，有2个或2个以上符合题意，至少有1个错项。错选，本题不得分；少选，所选的每个选项得0.5分）
1、开放式基金的交易价格主要取决于_________。A．基金总资产B．供求关系C．基金净资产D．基金负债
A．商业银行查询个人信用报告时只要取得被查询人的口头授权即可B．存储个人信用报告的数据库可以确保安全
C．商业银行各级用户应妥善保管用户密码，至少两个月更改一次密码
D．商业银行如果违反规定查询个人的信用报告，将被责令改正，并处以1万元以上3万元以下的罚款
3、明显不列入交易账户的头寸一般包括__。A．为对冲银行账户风险而持有的衍生工具头寸
B．商业银行从事自营而短期持有并旨在日后出售或计划从买卖的实际或预期价差、其他价格及利率变动中获利的金融千具头寸
C．向客户提供结构性投资和理财产品且进行了完全对冲的衍生产品D．为执行客户买卖委托及做市而持有的头寸
E．为规避交易账户其他项日的风险而持有的头寸
4、商用房贷款的利率不得低于中国人民银行规定的同期同档次利率的__倍，具体利率水平由贷款银行根据贷款风险管理相关原则自主确定。A．1.0B．1.1C．1.2D．1.5
B．约定债务期满，抵押物归抵押权人所有C．转让抵押权
D．拍卖抵押物以拍卖所得价款受偿E．变卖抵押物以变卖所得价款受偿
6、证券是各类记载并代表一定权利的_________。A．书面凭证B．法律凭证C．收入凭证D．资本凭证
7、下列属于非法人组织的有__。A．中国工商银行某市开发区分行B．中国抗癌协会C．中国人民银行D．环球律师事务所
A．为规范金融秩序，防范金融风险提供了有力保障B．有助于商业银行准确判断个人信贷客户的还款能力C．有助于识别和跟踪风险、激励借款人按时偿还债务D．有助于商业银行进行风险预警分析E．有助于保护消费者利益，提高透明度
9、某次调查问卷中，有一项投资，本金900元，有一半的可能损失1/3本金，有一半的可能获得900元的收益，问甲乙丙丁四个人愿意承担此风险的最低收益是多少，回答分别是900元、1050元、1200元、1500元，则风险厌恶程度最高的是__。A．甲B．乙C．丙D．丁
10、下列各项属于生命周期中的中年成熟期的特征是__。A．理财策略简单，多使用银行存款
B．投资组合中增加高成长性和高风险的投资工具C．风险厌恶程度提高，追求稳定收益D．理财投资的目标通常是适度增加财富
E．投资策略稳健，多选择高信用等级的债券、优先股等
11、根据担保方式的不同，个人贷款产品可以分为__。A．个人抵押贷款B．个人质押贷款C．个人保证贷款D．个人信用贷款E．个人经营贷款
12、对于一手个人住房贷款而言，较为普遍的贷款营销方式是银行与房地产开发商合作的方式。这种个人贷款营销渠道属于__。A．网上银行营销B．网点机构营销C．合作单位营销D．上门拜访营销
13、银行在挑选个人住房贷款合作单位时，应当审查的内容主要包括__。A．税务登记证明
B．国家工商行政管理机关核发的企业法人营业执照C．会计报表
14、贷款合同的制定原则中，__是指贷款合同要在法律框架内充分维护银行业金融机构的合法权益。A．适宜相容原则B．维权原则C．完善性原则D．不冲突原则
16、商业银行针对消费者(如企业或**)的融资或并购等业务需求，为客户量身定做的具有高知识含量的个性化金融产品，这种业务叫做__。A．财务顾问业务B．资产管理顾问业务C．私人银行业务D．担保业务
17、中国人民银行和国家外汇管理*规定个人进行实盘外汇交易的条件有__。A．持有有效身份证件B．拥有完全民事行为能力C．境内居民个人
18、个人外汇账户按账户性质可区分为__。A．外汇结算账户B．资本项目账户C．外汇储蓄账户
19、设一张债券的面额为100元，年利率为10%，期限为5年，利息在期满时一次支付，请分别按照单利债券和复利债券的计息办法来计算其到期时的利息__。A．单利：50，复利：50B．单利：50，复利：61．05C．单利：61.05，复利：50D．单利：61.05，复利：61.05
20、下列关于场外交易的说法正确的有__。A．无固定的场所
B．由交易者和委托人通过电话和网络直接进行交易C．交易清算便捷D．交易规则烦琐
21、《民法通则》规定，__可以开办个人理财业务。A．10岁以上的未成年人B．不能辨别自己行为的人C．10岁以下的未成年人
22、（）必须向董事会或指定的委员会提供关于重大变化或现行政策例外情况的通告。A．监事会B．高级管理层C．股东大会
23、根据巴塞尔委员会对商业银行的风险分类，**风险属于__。A．操作风险B．战略风险C．国家风险D．信用风险
24、下列项目中，属于劳务报酬所得的是_________。A．发表论文取得的报酬
B．提供著作的版权而取得的报酬C．将国外的作品翻译出版取得的报酬
A．自营贷款期限最长一般不得超过10年，超过10年应当报监管部门备案B．票据贴现的贴现期限最长不得超过6个月C．不能按期归还贷款的，借款人应当在贷款到期日之前，向银行申请贷款展期，是否展期由监管部门决定
D．短期贷款展期期限累计不得超过原贷款期限；中期贷款展期期限累计不得超过原贷款期限的一半，长期贷款展期期限累计不得超过3年
2015年上半年天津银行业中级《公司信贷》：信贷档案员考
本卷共分为2大题40小题，作答时间为180分钟，总分100分，60分及格。
一、单项选择题(在每个小题列出的四个选项中只有一个是符合题目要求的，请将其代码填写在题干后的括号内。错选、多选或未选均无分。本大题共20小题，每小题2分，共40分。)
1、股市上升，最可能会给银行造成__。A．信用风险B．操作风险C．声誉风险D．流动性风险
2、借款人还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失，这是贷款五级分类中的__类贷款。A．关注B．可疑C．次级D．损失
3、对于操作风险，商业银行可以采取的风险加权资产计算方法不包括__。A．标准法B．基本指标法C．内部模型法D．高级计量法
4、个人经营流动资金贷款是指银行向从事合法生产经营的个人发放的用于满足个人控制的企业(包括个体工商户)__需求的贷款。A．生产经营流动资金B．发放工资C．购置设备D．扩大生产
5、《关于查询、冻结、扣划企事业单位、机关、团体银行存款的通知》中规定的可以依法查询、冻结、扣划单位存款的执法机构不包括__。A．人民法院B．公安机关C．人民检察院D．中国人民银行
6、公司成立日期是指__。A．公司资本缴足的日期B．公司营业执照签发日期C．公司正式对外营业的日期
7、对于仅提供保证担保方式的个人住房贷款，贷款的额度一般不得超过所购住房价值的__。A．80%B．70%C．60%D．50%
8、客户资源整合的内容不包括__。A．必须注重并鼓励客户的互动参与B．必须加强对客户价值的识别和判断C．老客户是银行客户资源整合的重点
9、我国个人征信系统是由__组织各商业银行建立的个人信用信息共享平台。A．***
A．项目的获利能力达不到基准收益率或设定的收益率水平B．项目的获利能力等于基准收益率或设定收益率
C．项目的获利能力达到基准收益率或设定的收益率水平D．项目的获利能力超过基准收益率或设定收益率
11、以下各项不应列入现金流量表的是__。A．医疗保险费B．红利和利息收入
C．人寿保险现金价值的累积D．投资产品的资产组合
12、运用缘故法寻找目标客户的特性不包括__。A．容易接近B．较易成功C．得失心重D．以量取质
A：保护存款人利益，维护金融体系的安全和稳定B：保护借款人的利益，维护金融体系的安全和稳定C：保护银行的利益，维护金融体系的安全和稳定D：保护股东的利益，维护金融体系的安全和稳定E：重组
15、擅自设立金融机构罪侵犯的客体是__。A．国家对贷款的管理制度
B．国家对金融机构的准人管理制度C．国家对存款的管理制度D．国家的银行管理制度
16、《商业银行法》对于存款业务的法律规定，下列说法不正确的是__。A．商业银行不得违反规定低息揽储
B．商业银行不得拒绝支付定期存款人本金和利息
C．企业法人可以根据经营融资需要从事吸收公众存款行为
D．除非法律、行政法规另有规定，商业银行有权拒绝任何单位和个人查询、冻结、扣划存款人的存款
17、对于银行公司信贷业务而言，处于启动阶段的行业风险最高的原因不包括__。A．企业还款具有很大的不确定性B．很难分析新兴行业所面临的风险C．企业管理者缺乏行业经验D．拥有较弱的偿付能力
18、下列不属于商业银行在评级时主要考虑的因素的是__。A．财务报表分析结果B．借款人财务信息的质量C．借款人所在国家D．借款人的家庭背景
19、按照__不同，个人客户评分可以分为信用*评分、申请评分和行为评分。A．评分的阶段
A．在经济恶化或者销售量降低的情况下，这些行业可以较快和较容易地减少变动成本，以保证盈利水平
B．销售量对营业利润的影响就越小C．代表着高风险
二、多项选择题（在每题的备选项中，有2个或2个以上符合题意，至少有1个错项。错选，本题不得分；少选，所选的每个选项得0.5分，本大题共20小题，每小题3分，共60分。)
1、下列情况中，有必要追加保证人的有__。A．保证人的企业法人资格消失
C．借款人因还贷款逾期而被银行加收罚息且原保证人拒绝增加保证额度D．抵押物因市场价格降低贬值E．抵押物出险，但已足额获得赔偿
2、银行依据心理因素细分市场时，需考虑客户的__。A．生活方式B．个性C．消费动机
3、__模型用于竞争战略的分析，可以有效地分析客户的竞争环境。A．SWOTB．CAMELC．波特五力D．5C
4、电汇业务是指应汇款人的要求，用__的形式，指示汇入行付款给指定收款人。A．快递B．SWIFTC．加押电传D．汇票
5、以下关于个人住房贷款利率规定正确的是__。A．个人住房贷款的利率按法定贷款利率执行B．2008年10月27日新的个人住房贷款利率的下限为相应期限档次贷款基准利率的0.7倍
C．个人住房贷款的计息、结息方式，由借贷双方协商确定
D．个人住房贷款的期限在1年以内(含1年)的贷款，实行合同利率，遇法定利率调整不分段计息
E．个人住房贷款的利率按商业性贷款利率执行，下限放开，实行上限管理
A．银行对存款单位或储户个人的负债B．银行最主要的资金来源C．银行最主要的利润来源D．银行的传统业务
7、借款人虽能还本付息，但已存在影响贷款本息及时、全额偿还的不良因素，这种贷款是__。A．损失贷款B．次级贷款C．可疑贷款D．关注贷款
8、国际收支平衡，是指国际收支差额处于一个相对合理的范围内，即__。A．无巨额的国际收支赤字，但可有巨额的国际收支盈余B．可有巨额的国际收支赤字，又可有巨额的国际收支盈余C．无巨额的国际收支赤字，又无巨额的国际收支盈余D．有巨额的国际收支赤字，无巨额的国际收支盈余
9、由银监会负责监管的非银行金融机构包括__。A．金融资产管理公司B．信托公司
10、下列关于存款的说法，正确的有__。A．教育储蓄存款免征储蓄存款利息税
B．活期存款可以在每月结息时，将利息计入本金作为下月的本金计算复利C．同一存款客户可以根据其需要，申请在商业银行开立若干个基本存款账户D．临时存款账户的有效期最长不得超过两年E．目前我国银行开办的外币存款业务币种中，不包括瑞士法郎
11、我国组建金融资产管理公司的主要目的是为了__。A．获取最大利润
B．以最大限度保全资产、减少损失C．收购国有银行不良贷款D．为企业提供最优金融服务
E．管理和处置因收购国有银行不良贷款形成的资产
12、当订立合同双方对格式条款有两种以上的解析时，应__。A．按照通常理解予以解析
B．做出有利于提供格式条款一方的解析C．做出不利于提供格式条款一方的解析D．以上均不正确
13、被称为保密天堂的国家和地区一般具有__特征。A．有严格的银行保密法B．有宽松的金融规则C．有**后台的支持D．有自由的公司法E．有严格的公司保密法
14、项目建设期间发生的工程费用、工程其他费用及预备费属于。A：固定投资B：建设投资
C：建筑工程费用D：流动资产投资E：著作权
15、商业银行在中华人民共和国内，不得从事__。A．信托投资B．股票经纪业务
C．向非自用不动产投资D．股票承销业务E．期货经纪业务
16、商业银行管理流程包括（）。A．风险识别B．风险计量C．风险监测D．风险控制E．风险缓冲
17、关于资产的风险和收益的关系，下列论述正确的是__。A．资产的收益与其风险存在正相关关系B．资产的风险越大，收益越大
C．资产的系统风险越大，投资者要求的收益率越高
D．资产具有的系统风险不是市场固有的，可以要求获得额外的风险报酬E．资产的风险越大，即收益率的方差越大，其期望收益率一般也越大
18、__是全面风险管理、资本监管和经济资本配置得以有效实施的基础。A．风险监测B．风险识别C．风险计量D．风险控制
B．信用风险只存在于传统表内业务中，不存在于表外业务中
C．从投资组合角度出发，交易对手的信用级别下降可能会给投资组合带来损失D．对于衍生金融产品而言，对手违约造成的损失小于其名义价值，因此其潜在风险可以忽略不计
20、下列关于商业银行经济资本说法正确的是__。A．经济资本也称为风险资本
B．经济资本是银行内部管理人员根据银行所承担的风险计算的、银行需要保有的最高资本
D．经济资本是用于衡量和防御银行实际承担的损失
E．经济资本是随着风险管理技术的演进和银行风险环境的恶化逐步形成的
2017年上半年上海银行业中级《公司信贷》：贷款损失准
一、单项选择题（共25题，每题2分，每题的备选项中，只有1个事最符合题意）
1、下列商业银行的做法中，不正确的是__。A．销售收益率不大于零的理财计划B．对理财计划设置市场风险监测指标
D．根据理财计划或相关产品的风险状况，设置适当的期限和销售起点金额
2、医疗保险中不包括_________。A．普通医疗保险B．意外伤害医疗保险C．生育保险
3、对于高经营杠杆的成熟行业来说，保证盈利能力的关键因素是。A：维持市场占有率B：降价促销
C：加大广告宣传力度D：成本控制E：著作权
A．留置这一担保形式主要应用于保管合同、运输合同等主合同
B．留置担保的范围包括主债权及利息、违约金、损害赔偿金、留置物保管费用和实现留置权的费用
C．留置的债权人按照合同约定占有债务人的动产，债务人不按照合同约定的期限履行债务的，债权人须经法院判决后方可以该财产折价或者以拍卖、变卖该财产的价款优先受偿
D．留置是为了维护债权人的合法权益的一种担保形式
5、下面各组金融工具中，按职能划分搭配错误的是__。A．用于保值、投机目的——期权B．用于支付——回购协议
C．用于投资、筹资——可转换公司债券D．用于商品流通——银行承兑汇票
B．代理财政性存款C．代理财政投资D．代销开放式基金
7、中国建设银行的个人助业贷款是__。A．有担保流动资金贷款B．专项贷款
8、某商业银行2009年给1000个客户发放了贷款，最后有5个客户违约，那么0.5%是这1000个客户的__。A．违约概率B．违约频率C．违约损失率D．预期损失率
9、下列哪些属于资本市场的特点__。A．偿还期短、流动性强、风险小B．偿还期短、流动性小、风险高C．偿还期长、流动性小、风险高D．偿还期长、流动性强、风险小
10、由中国境内注册的公司发行，直接在美国纽约上市的股票叫做__。A．B股B．H股C．N股D．A股
11、以下各指标都可用于衡量商业银行的流动性，其中数值越高说明商业银行流动性越差的是__。A．现金头寸指标B．核心存款比例
C．贷款总额与核心存款的比率D．贷款总额与总资产的比率高
12、下列不属于企业财务状况风险的是__。A．借款人在银行的存款有较大幅度下降B．应收账款异常增加
13、下列贷款风险分类的会计原理中，__是按照市场价格反映资产和负债的价值。A．公允价值法B．净现值法C．市场价值法D．历史成本法
A．对符合条件的呆账经批准核销后，作冲减呆账准备处理B．银行发生的呆账应逐户、逐级上报
C．对于小额呆账，一级分行应将总行授权向支行转授权，并上报总行备案D．总行对一级分行的具体授权额度根据内部管理水平确定
15、以下属于个人汽车贷款信用风险的防控措施的是：__。A．掌握个人汽车贷款业务的规章制度
B．加强贷前调查，切实核查经销商的资信状况C．科学合理地确定客户还款方式D．制定免责条款
16、__是将为债务提供的动产担保品存放在债权人处的行为，债权人(银行)取得对担保品的占有权，而借款人保留对担保品财产的所有权。A．抵押B．质押C．保证D．留置
17、在固定收益理财计划中，承担投资风险的是__。A．银行B．投资者
18、在使用福费廷时，一般进口方银行应为__提供担保，担保方式有__。A．旅行支票，抵押和质押
B．远期汇票或远期本票，保付和保函C．旅行支票，保付和保函
A：按照全部贷款的余额确定的普通准备金水平最高，但有重复计算风险的可能B：在全部贷款余额之中扣除专项准备金后确定普通准备金的方法略微复杂，但更为合理
C：在贷款风险分类后，按照正常类贷款余额计提普通准备金的方法相对简便，但计算出的普通准备金水平相对较低
D：按照全部贷款的余额确定的普通准备金水平最低，但有重复计算风险的可能E：著作权
20、某企业2006年销售收入为6亿元，销售成本为3亿元，2005年末应收账款为1.4亿元，2006年末应收账款为1.0亿元，则该企业2006年应收账款周转天数为__天。A．60B．72C．84D．90
21、以下不符合个人耐用消费品贷款的贷款对象须满足条件的是__。A．具有完全民事行为的自然人，且年龄在18～60周岁
B．有正当职业和稳定的经济收入，具有按期偿还贷款本息的能力C．购买商品的目的是为了本人、他人或自己家庭使用D．信用良好，且有诚意做分期或一次性还款
22、__的推出标志着现代商业银行风险管理出现显著的变化。A．《全面风险管理框架》B．《巴塞尔新资本协议》C．《巴塞尔资本协议》D．以上都不是
23、《汽车消费贷款管理办法(试点办法)》于__颁布。A．1993年B．1997年C．1998年D．2004年24、2003年中国人民银行开始面向商业银行发行中央银行票据，这种货币政策工具属于__，发行票据会__。A．利率政策；增加货币供应量B．公开市场业务；减少货币供应量C．公开市场业务；增加货币供应量D．利率政策；减少货币供应量
二、多项选择题（共25题，每题2分，每题的备选项中，有2个或2个以上符合题意，至少有1个错项。错选，本题不得分；少选，所选的每个选项得0.5分）
1、“不要把所有的鸡蛋放在一个篮子里”这一句话依据的是（）原理。A．重点投资B．高风险高收益C．分散化投资D．集中投资
2、汇率波动受黄金输送费用的限制，各国国际收支能够自动调节，这种货币制度是__。
4、合同成立的地点是__。A．要约生效的地点B．收据人的主营业地C．承诺生效的地点D．对方的经常居住地
5、以下银行业从业人员的行为中，__属于泄漏客户信息。A．小陈向与业务无关人员透露客户的个人信息
B．某银行个人金融部将客户开户资料及交易信息妥善保管
C．反洗钱检察机关依法进入银行查询某账户的大额交易情况，银行工作人员配合其工作，提供了客户的大额交易信息
D．小李和小王分别就职于两家银行，都从事公司业务，两人经常交流产品和行业新闻，研究服务技巧E．某银行的客户经理将客户开户填写作废的表格收集整理，送给在保险公司工作的朋友
6、金融衍生品市场的主要功能包括__。A．转移风险B．价格发现
7、某银行从业人员在向客户销售理财产品时，故意混淆预期收益率与保证收益率的概念，每当客户问到风险时便岔开话题，并口头保证该产品肯定能够达到预期收益率。该从业人员在以下哪些方面违反职业操守的有关规定__。A．诚实信用B．风险提示C．守法合规D．礼貌服务E．勤勉尽职
A．个人办理的信用卡从来没有使用过因欠年费而造成逾期
B．他人冒用或盗用个人身份获取贷款或信用卡，本人不知而认为根本就没申请过
C．异议申请人当初在申请资料上填的就是错误信息，而后来基本信息发生了变化却没有及时到银行去更新
D．个人的亲戚或朋友以个人的名义办理了担保手续，个人忘记或根本不知道E．信用卡为单位或朋友替个人办的，但信用卡没有送到个人手上，个人认为从未申请
9、保证合同不能为。A：书面形式B：口头形式C：信函、传真
D：主合同中的担保条款E：著作权
10、以下对风险管理与商业银行的关系理解正确的有（）。A．风险管理是商业银行的基本职能
B．风险管理是商业银行有效进行业务管理组合的手段C．风险管理为商业银行风险定价提供依据
D．风险管理直接决定了商业银行的竞争能力和盈利能力E．风险管理水平直接体现了商业银行的核心竞争力
11、以下各项均为商业银行的负债，其中属于流动性负债的是（）。A．活期存款
B．短期内到期的拆放同业款项C．中央银行借款D．定期存款
12、我国银行开始计提呆账准备金，建立起呆账核销制度开始于。A：1988年B：1989年C：1992年D：1994年E：著作权
13、我国金融信托机构可以吸收1年期(含1年)以上的信托存款，具体包括__。A．财政部门委托投资或贷款的信托资金存款B．企业主管部门委托投资或贷款的信托资金存款C．劳动保险机构的劳动保险基金存款D．科研单位的科研基金存款E．各种学会、基金会的基金存款
14、根据《储蓄存款条例》的规定，对违反国家利率规定的单位，中国人民银行及其分支机构可以采取的措施有__。A．责令其纠正B．处以罚款
15、__和再投资风险是此消彼长的关系。A．违约风险B．赎回风险C．利率风险
16、由银监会负责监管的非银行金融机构包括__。A．金融资产管理公司B．信托公司
17、下列关于经济周期对行业风险影响的表述正确的是__。A．经济萧条或者衰退会造成大量企业破产的行业风险很小B．非周期性行业不受或者受到经济周期的影响很小C．对经济周期的敏感度越高，行业风险越低
D．经济周期对行业销售、利润和现金流的影响越大，信用风险就越小
18、目前业界比较流行的高级计量法主要有__。A．基本指标法B．计分卡(SCC．损失分布法(LDD．标准法
A．经工商行政管理机关(或主管机关)核准登记的企(事)业法人B．经行政机关核准登记的企(事)业法人C．经行政机关核准登记的自然人
D．经工商行政管理机关(或主管机关)核准登记的自然人20、银行在对贷款进行分类以及判断借款人某笔贷款属于哪一类，通常要经亮的步骤包括。
A：基本信贷分析B：还款能力分析C：还款可能性分析D：确定分类结果
E：固定资产迅速变化
21、按照业务范围来划分，政策性金融机构可以分为__。A．住房政策性金融机构B．农业政策性金融机构C．进出口政策性金融机构D．开发性政策性金融机构E．中小企业政策性金融机构
22、商用房贷款的借款合同应符合《合同法》的规定，要体现__原则，保证借款合同的完善性、承诺的法律化乃至管理的系统化。A．协议承诺B．公平合法C．真实有效D．审慎性
23、以下不属于审议表决的原则的是__。A．集体审查审议B．明确发表意见C．绝对多数原则D．相对多数原则
24、根据《物权法》规定，下列关于担保合同的表述错误的是__。A．设立担保物权，应当订立担保合同B．担保合同是主债权债务合同的从合同
D．主债权债务合同无效，担保合同无效，法律另有规定的除外
A．泄漏本机构客户信息和本机构尚未公开的财务数据、重大战略决策以及新的产品研发等重大内部信息或商业机密
B．以不正当手段刺探、窃取同业人员所在机构尚未公开的财务数据、重大战略决策和产品研发等重大内部信息或商业秘密
C．窃取、侵害同业人员所在机构的知识产权和专有技术D．在业务宣传、办理业务过程中使用不正当竞争手段
E．以发布虚假信息、串通制定非正常价格等手段扰乱市场，伺机获利
银行公司信贷考试：考试目的
通过本科目考试，测查应试人员对银行公司信贷领域相关知识的掌握程度及综合运用相关知识和技能合法、合规处理银行公司信贷实际业务的能力，包括对公司信贷基础知识、营销策略和管理，项目评估的内容和要求，公司信贷操作流程、分析方法和管理要求等，以及公司信贷相关法律法规等的掌握程度，并充分掌握银行公司信贷业务的发展趋势。
银行公司信贷考试大纲：
（一）公司信贷(一)熟练掌握公司信贷的要素和种类;(二)深入理解公司信贷理论的发展及信贷资金的运动过程;(三)掌握公司信贷管理的原则、流程和组织架构;(四)掌握开展绿色信贷的基本方法和要求;(五)充分掌握公司信贷业务发展的新趋势。银行公司信贷考试大纲：
(一)熟练掌握公司信贷目标市场分析、选择和定位的方法及市场细分的主要内容;(二)掌握公司信贷的产品、定价、渠道、促销等营销策略;(三)熟悉客户关系管理的应用及提高客户关系管理水平的途径;
银行公司信贷考试大纲：
(一)熟练掌握借款人应具备的资格和基本条件、借款人的权利和义务;(二)全面掌握面谈访问的内容和方式、内部意见反馈的步骤以及贷款意向阶段的材料准备和注意事项;(三)熟练掌握贷前调查的方法和内容;(四)熟练掌握固定资产贷款、项目融资和流动资金贷款贷前调查报告的内容要求。银行公司信贷考试大纲：
（四）贷款环境风险分析(一)掌握国别风险的识别和衡量方法;(二)掌握区域风险的分析方法;(三)掌握行业风险的分析方法和行业风险评估工作表的编制原理。银行公司信贷考试大纲：
（五）借款需求分析(一)熟练掌握借款需求影响因素的分析方法;(二)熟练掌握借款需求的分析方法，能够运用相关资料判断企业是否需要借款，以及借款需求是由何原因引起;(三)熟练掌握借款需求与负债结构之间关系的分析方法;
（六）客户分析与信用评级(一)熟练掌握客户品质分析的内容和方法;(二)熟练掌握客户财务分析的内容和方法;(三)掌握客户信用评级的对象、因素、方法和流程;(四)理解并掌握债项评级的因素、方法、程序，熟练运用评级结果。银行公司信贷考试大纲：
（七）贷款项目评估(一)熟练掌握项目评估的内容和要求;(二)熟练掌握项目非财务分析的方法和内容，能够综合运用各项分析方法进行项目评估;(三)熟练掌握项目财务分析的方法和内容，能够综合运用各项分析方法进行项目评估。
银行公司信贷考试大纲：
（八）贷款担保(一)熟练掌握贷款担保的分类、范围、原则和作用;
银行公司信贷考试大纲：
（九）贷款审批(一)熟练掌握贷款审批的原则;(二)熟练掌握贷款审查事项及审批要素;(三)熟练掌握授信额度的决定因素和确定流程。银行公司信贷考试大纲：
（十）贷款合同与发放支付(一)熟练掌握贷款合同的签订和管理流程;(二)熟练掌握贷款发放的条件、原则和审查流程;(三)熟练掌握贷款支付的类型，以及各类支付方式的条件和操作流程。银行公司信贷考试大纲：
（十一）贷后管理(一)熟练掌握借款人贷后监控的基本内容;(二)熟练掌握保证人管理、抵(质)押品管理以及担保的补充机制;
银行公司信贷考试大纲：
（十二）贷款风险分类与贷款损失准备金的计提(一)熟练掌握贷款风险分类的标准、目标、原则、考虑因素、监管要求和会计原理;(二)掌握并运用贷款风险分类的方法和步骤;(三)理解并掌握贷款损失准备金的种类、计提原则和计提方法。银行公司信贷考试大纲：
（十三）不良贷款管理(一)理解并掌握不良贷款的成因;(二)掌握不良贷款的处置方式;(三)深入理解不良贷款的责任认定和教训总结。附录：
以上就是考无忧网校小编为您整理的2017年银行业专业人员职业资格考试中级《公司信贷》考试大纲。
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重庆省2018年工程测量员中级试题一、单项选择题（共25题，每题2分，每题的备选项中，只有1个事最符合题意）1、标杆又称为花杆，直径一般为__，长一般为2～3m，杆身涂以20cm间隔的红......
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流动比率如红就剧经讨部何计算公式?
流动比率和速动比率公式是怎么的啊，怎么计算啊？流动比率＝流动资产/流动负债x100%流动资产是指可以在1年内或者超过1年的一个营业周期内变现或者耗用的资产，包括现金及企业本身各种存款、短期放款、短期投资、应收及预付款项等。流动负债是指将在1年内或者超过1年的一个营业周期内偿还的债务，包括短期借款、应付票据、应付帐款、应付工资、应交税金、应付利润、其他应付款、预提费用等。速冻比率＝速冻资产/流动负债x100%速动比率是对流动比率的补充，是计算企业实际的短期债务偿还能力。该指标越高，表明企业偿还流动负债的能力越强，一般保持在1的水平较好,表明企业既有好的债务偿还能力，又有合理的流动资产结构。国际上公认的标准比率为1,我国目前较好的比率在0,9左右。流动比率和速动比率是怎么计算的1、这两个数据是根据资产负债表计算得来的：A、流动比率＝流动资产/流动负债这个标准值为：2：1B、速动比率＝（流动资产-存货）/流动负债这个标准值为：1：12、这个比率都是反映企业短期偿债能力的！流动比率怎么计算？如何分析？流动比率=流动资产÷流动负债数据来源：资产负债表分析要点：①比率越高，短期偿债能力越强。②过高会影响获利能力，并非好现象。③西方会计界过去认为比率为2比较合理，但到90年代之后，平均值已降为1.5：1左右。④一般而言，流动比率的高低与营业周期很有关系：营业周期越短，流动比率就越低；反之，则越高。⑤比率多高合适，应视不同行业的具体情况而定。如酿酒业高于2是正常现象，零售业低于2也可能是正常现象。所以，在进行流动比率分析时，与行业平均水平比较是十分必要森简的。⑥流动比率的横向或纵向比较，只能反映高低此悄裤差异，但不能解释原因，欲知原因，则须具体分析应收帐款、存货及流动负债相对水平的高低。如果应收帐款或存货的量不少，但其流动性（即质量）存在问题，则应要求更高的流动比率。⑦流动比率的*限：未考虑流动资产的质量和结构，易于***纵。长期以来，此指标作为银行是否向债务人发放贷款的一个重要因素。企业的财务流动比率怎么计算公式企业的财务流动比率是企业流动资产与流动负债之比。其计算公式为：流动比率=流动资产/流动负债一般认为，生产企业合理的最低流动比率是2。这是因为流动资产中变现能力最差的存货金额约占流动资产总额的一半，剩下的流动性较大的流动资产至少要等于流动负债，企业短期偿债能力才会有保证。运用流动比率进行分析时，要注意以下几个问题：（1）运脊流动比率高，一般认为偿债保证程度较强，但并不一定有足够的现金或银行存款偿债，因为流动资产除了货币资金以外，还有存货、应收帐款、待摊费用等项目，有可能出现虽说流动比率高，但真正用来偿债的现金和存款却严重短缺的现象，所以分析流动比率时，还需进一步分析流动资产的构成项目。（2）计算出来的流动比率，只有和同行业平均流动比率、本企业历史流动比率进行比较，才能知道这个比率是高还是低。这种比较通常并不能说明流动比率为什么这么高或低，要找出过高或过低的原因还必须分析流动资产和流动负债所包括的内容以及经营上的因素。一般情况下，营业周期、流动资产中的应收帐款和存货的周转速度是影响流动比率的主要因素。资产负债表上流动比率,速动比率,资产负债率公式怎么计算?流动比率=流动资产/流动负债*100%,速动比率=流动资产亥存货-待摊费用/流动负债*100%,资产负债率=总负债/总资产财务报表分析的流动比率现金比率怎么计算计算公式？财务用各种比率1、流动比率=流动资产合计/流动负债合计*100%2、速动比率=速动资产/流动负债。速动资产是指流动资产扣除存货之后的余额,3、现金流动负债比率=年经营现金净流量/年末流动负债×100%4、资产负债率=（负债总额/资产总额）*100％。5、产权比率也称资本负债率=负债总额/所有者权益总额*100%6、或有负债比率=或有负债余额/所有者权益总额*100%或有负债余额=已贴现商业承兑+对外担保+未决诉讼、未决仲裁（除贴现与担保引起的诉讼与仲裁）+其他或有负债。7、已获利息倍数=息税前利润总额/利息支出。其中：息税前利润总额=利润总额+利息支出。利息支出，实际支出的借款利息、债券利息等。8、带息负债比率=（短期借款+一年内到期的长期负债+长期借款+应付债券+应付利息+）/负债总额*100%。9、劳动效率=营业收入或净产值/平均值工人数10、生产资料运营能力：周转率=周转额÷资产平均余额；周转期=计算期天数÷周转次数。=资产平均余额*计算期天数/周转额11、应收账款周转率（次）=销售收入÷平均应收账款周转数（周转天数）=计算期天数/周转次数=资产平均余额*计算期天数/周转额12、①存货周转率(次)＝销售成本÷存货平均余额②存货周转天数=计算期天数/存货周转次数13、流动资产周转率（次）=主营业务收入净额/平均流动资产总额X100%14、固定资产周转率（次数）=营业收入÷平均固定资产净值固定资产周转期（天数）=平均固定资产净值×360/营业收入。15、总资产周转率（次）=营业收入÷平均资产总额。16、不良资产比率=（资产减值准备余额+应提未提和应摊未摊的潜亏挂账+未处理资产损失）÷（资产总额+资产减值准备余额）。17、资产现金回收率=经营现金净流量/平均资产总额。18、营业利润率=营业利润/营业收入(商品销售额)×100%19、销售净利率=净利润÷销售收入*100%。20、销售毛利率=（销售收入-销售成本）÷销售收入*100%21、成本费用利润率=利润总额/成本费用总额×100%式中的利润总额和成本费用用总额来自企业的损益表。成本费用一般指主营业务成本和三项期间费用、营业税金及附加。22、盈余现金保障倍数＝经营现金净流量／净利润23、总资产报酬率=（利润总额+利息支出）/平均资产总额X100%，息税前利润总额=利润总额+利息支出24、加权平均净资产收益率＝报告期净利润÷平均净资产×100%25、资本收益率又称资本利润率资本收益率=税后净利润/平均所有者权益26、基本每股收益率=归属于普通股东的当期净利润/当期发行在外普通股的加权平均数；当期发行在外普通股的加权平均数=(期初发行在外普通股股数+当期新发行普通股数)×已发行时间/报告期时间-当期回购普通股数*已回购时间/报告期时间。备注：时间一般按天，也可简化为月。27、每股收益＝净利润/普通股平均股数。公式分解，=净利润/平均股东权益*平均股东权益/普通股平均股数；=股东权益收益率*平均每股净资产；=净利润/资产平均总额*资产平均总额/平均股东权益*平均股东权益/普通股平均股数；=总资产收益率*股东权益比率*平均每股净资产；28、每股股利=普通股股利总额/年末普通股股数。29、市......>>
请问企业人员的流动比例多少是正常的？
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流动比率多少合适？
一般认为流动比率应在2：1以上比较合适。 流动比率2：1，表示流动资产是流动负债的两倍，即使流动资产有一半在短期内不能变现，也能保证全部的流动负债得到偿还。 流动比率公式为流动比率＝流动资产合计／流动负债合计＊100％。 流动比率用来衡量企业流动资产在短期债务到期以前，可以变为现金用于偿还负债的能力。虽然流动比率越高，企业资产的流动性越大，但是比率太大表明流动资产占用较多，会影响经营资金周转效率和获利能力
流动比率多少正常范围？
流动比率一般在1.5~2.0之间比较好，而速动比率在1.0附近会更准确。
流动比率越高这就说明日常经营越不需要短期资金的支持，但比率过高表明资金利用效率越低。速动比率大于1说明一旦企业清算存货不能变现时企业也有能力偿债;小于1表明企业必须依靠变卖部分存货来偿还短期债务。
p公司流动比率大于10,能否说明该公司有足够的偿还债务的能力
流动比率（CURRENTRATIO）反映企业运用流动资产变成现金偿还流动负债的能力。即： 流动资产 流动比率=—————— 流动负债 流动比率高低反映企业承受流动资产贬值能力和偿还中、短期债务能力的强弱。 流动比率越高，表明企业流动资产占用资金来源于结构性负债的越多，企业投入生产经营的营运资本越多，企业偿还债务的能力就越强。就债权人来说，一旦企业无力支付到期债务，债权人可要求企业破产。流动比率越高，流动资产扣除变现损失后，债权人获得破产企业全额清偿债务的可能性就越大。比如深圳康佳公司1993年底的流动比率为1.49，说明只要流动资产变现后贬值损失不超过49%，短期债权人可通过流动资产变现收回借给深圳康佳公司的全部款项。对企业经营者来说，流动比率应保持在合理水平。流动比率过低说明企业偿债能力不足，过高说明货币资金闲置或资金占用〈存货等〉过多，过低和过高对企业来说都是不利的。一般认为流动比率值为2时比较合理。 流动比率指标也可在同行企业之间进行比较，也可和企业的历史水平作比较。如深圳康佳公司1993年底的流动比率为1.49，而佛山电器照明公司的流动率为3.31，后者明显有过多可变现资金。不过， 流动比率指标值各行业差别较大，要具体分析。就上面两个电器行业企业来说，如果说电器企业的流动比率合理水平应为1.65左右的话，那么佛山电器照明公司的流动比率明显过高，该企业有较多可表现资产或闲置资金，而深圳康佳公司的流动比率基本合理。但是，佛山电器公司1993处在大规模建设时期，保持大量的可变现资产是必要的。因此要结合企业实际情况具体分析。 下表是正常情况下部分上市股份制企业所在行业的流动比率数值。需要注意的是，在同一行业因各企业的经营管理水平和生产技术水平的不同，这个比率的正常值也应有所不同，下表仅供参考。 表5-2部分行业企业1992—1993年流动比率值 ┌————┬—————————————————————————┐ │行业│汽车房地产制*建材化工家电啤酒计算机│ │流动比率│1.11.21.251.251.21.51.752│ ├————┼—————————————————————————┤ │行业│电子商业机械玻璃食品饭店│ │流动比率│1.451.651.81.3>2>2│ └————┴—————————————————————————┘ 注:本组数据来自对60多家上市股份制企业1992、1993年年度或年中 报告的分析，行业分类依据上海证券交易所分类标准。 为了便于比较，现将日本企业1994年的流动比率数值摘录于表5-3。从表5-3可以看出，在日本流动比率最低的行业是电子业，1987年和1994年分别为0.283和0.231；最高的行业是精密机械制造业，1987年和1994年分别为1.50和1.60。总体来讲，在1987年和1994年之间，服务业、零售商业、电子业、农林水产业、船舶制造业、造纸业的流动比率有所下降，其它各行业的流动比率均有所提高，但没有一个行业的流动比率平均值能够达到一般标准2的要求。因此， 表5-31994年日本企业的流动比率（第四季度数值）单位（％） ┌——————┬———┬———┬——————┬———┬———┐ │行业│1987年│1994年│行业│1997年│1994年│ ├——————┼———┼———┼——————┼———┼———┤ │建筑业│113.9│117.5│一般机械制造│145.4│148.6│ │制造业│125.7│136.2│精密机械制造│150.1│160.1│ │矿业│102.4│104.8│电器机械制造│140.4│148.3│ │食品业│127.7│141.1│船舶制造修建│124.5│121.4│ │纺织业│127.4│145.2│运输机械制造│119.1│124.2│ │钢铁业│101.3│113.6│零售商业│98.9│90.1│ │造纸业│103.7│95.5│批发商业│111.5│112.6│ │有色金属│114.2│115.9│电子业│28.3│23.1│ │化工业│135.9│154.2│运输通讯│97.0│97.0│ │金属制品业│124.6│142.8│煤气供水│66.9│73.2│ │房地产业│109.3│114.3│农林水产业│89.5│80.7│ │服务业│106.2│103.6││││ │││││││ │││││││ │各行业平均│112.6│114.8││││ └——————┴———┴———┴——————┴———┴———┘ 资料来源：日本大藏省编1995年1季度《财政金融统计季报》第103-106页。 对日本企业来说，要求流动资产和流动负债之比达到2是不符合实际的。从表5-1可知，要求中国企业流动比率达到2对大多数行业来说也是不合实际的。 使用流动比率指标的几点不足: (1)各行业的存货流动性和变现性有较大差别，该指标不能反映流由于动资产中存货不等所造成的偿债能力差别， 因此需要用存货周转天数指标补充说明。 (2)流动比率不能反映企业的日现金流量，而日现金流量对于企业确定合理的现金和存货持有量，即确定合理的流动比率数值是很重要的。 (3)流动比率只反映报告日期的静态状况，企业很容易通过一些临时性措施或帐面处理，来形成不反映经营真实情况的"帐面"指标值，如长期借款的增加或存货的减少。 (4)在计算流动比率时包括了变现能力较差的存货和无法变现的待摊费用，影响了用流动比率指标评价短期偿债能力的可靠性，需要用速动比率指标补充。 可见，在使用流动比率指标时，既要注意企业的行业特点和经营特点，又要留心在流动资产组成中是否有异常增减变动项目，要揭示流动比率指标高低所代表的真实含义。
【过会案例】报告期资产负债率超过85%，是否影响发行上市，如何核查论证？
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问题11.3关于资产负债率
根据申报材料：报告期各期公司资产负债率分别为86.78%、85.05%和84.42%，高于2020、2021年同行业可比公司均值59.10%、62.50%，主要系公司在手订单较多且项目执行周期相对较长，使得预收项目款和存货规模均相对较高。
请发行人说明：结合资产及负债结构、项目规模、项目执行周期等具体分析资产负债率较高的原因，是否存在偿债风险及应对措施，并充分提示相关风险。
请保荐机构、申报会计师对上述事项进行核查并发表明确意见。
回复：
报告期内，公司与同行业可比公司资产负债率对比情况如下：
证券简称
2022年末
2021年末
2020年末
机器人
63.74%
61.48%
54.79%
诺力股份
73.69%
72.50%
66.25%
东杰智能
52.46%
47.69%
48.74%
今天国际
69.79%
58.53%
60.11%
兰剑智能
34.49%
35.05%
19.18%
井松智能
40.02%
71.90%
72.76%
科捷智能
47.41%
79.84%
78.20%
昆船智能
61.02%
72.97%
72.82%
平均值
55.33%
62.50%
59.10%
中位值
56.74%
66.69%
63.18%
本公司
84.42%
85.05%
86.78%
报告期各期末，公司资产负债率高于同行业可比公司，主要系：（1）与同行业可比公司相比，公司单个项目规模较大、复杂程度较高使得项目执行周期较长，预收项目款和存货规模均相对较高；（2）公司未通过上市进行股权融资，更多通过股东投入和经营积累获取资金实现业务规模的增长。
报告期内，公司资产负债表主要项目情况如下：
单位：万元
项目
2022年末
2021年末
2020年末
金额
占总资产比
金额
占总资产比
金额
占总资产比
应收票据
22,177.19
6.43%
31,595.65
10.11%
33,468.54
14.62%
应收账款
45,437.32
13.18%
35,246.66
11.28%
24,037.92
10.50%
应收款项融资
4,585.60
1.33%
9,797.33
3.14%
843.30
0.37%
合同资产
12,668.01
3.68%
10,776.36
3.45%
10,075.15
4.40%
存货
173,896.26
50.45%
144,742.89
46.34%
118,650.94
51.84%
流动资产合计
322,554.90
93.59%
291,510.37
93.32%
226,838.71
99.10%
非流动资产合计
22,103.84
6.41%
20,856.24
6.68%
2,058.15
0.90%
资产总计
344,658.74
100.00%
312,366.61
100.00%
228,896.85
100.00%
应付票据
4,789.79
1.39%
1,376.10
0.44%
2,964.04
1.29%
应付账款
91,056.43
26.42%
87,906.48
28.14%
86,087.68
37.61%
合同负债
177,784.62
51.58%
153,081.81
49.01%
97,890.33
42.77%
流动负债合计
288,045.94
83.57%
258,706.71
82.82%
197,830.67
86.43%
非流动负债合计
2,922.59
0.85%
6,950.02
2.22%
817.40
0.36%
负债合计
290,968.53
84.42%
265,656.73
85.05%
198,648.07
86.78%
所有者权益合计
53,690.21
15.58%
46,709.89
14.95%
30,248.78
13.22%
报告期各期末，公司资产负债结构以应收票据、应收账款、应收款项融资和合同资产，存货，应付票据和应付账款，合同负债等相关项目为主，公司上述项目与同行业可比公司对比情况如下：
报告期内，公司应收票据、应收账款、应收款项融资和合同资产账面价值占总资产的比例与同行业可比公司对比情况如下：
证券简称
2022年末
2021年末
2020年末
机器人
13.93%
11.93%
10.03%
诺力股份
23.75%
25.47%
19.10%
东杰智能
28.31%
31.73%
30.40%
今天国际
42.44%
42.04%
24.52%
兰剑智能
27.77%
24.08%
18.76%
井松智能
32.50%
46.62%
39.58%
科捷智能
26.56%
22.96%
31.21%
昆船智能
31.36%
35.24%
36.66%
平均值
28.33%
30.01%
26.28%
中位值
28.04%
28.60%
27.46%
本公司
24.62%
27.99%
29.89%
报告期内，公司应收票据、应收账款、应收款项融资和合同资产账面价值占总资产的比例分别为29.89%、27.99%和24.62%，与同行业可比公司基本一致。
报告期内，公司存货账面价值占总资产的比例与同行业可比公司对比情况如下：
证券简称
2022年末
2021年末
2020年末
机器人
29.91%
29.51%
31.36%
诺力股份
37.34%
30.16%
29.03%
东杰智能
8.16%
8.72%
13.39%
今天国际
26.48%
20.35%
19.01%
兰剑智能
16.32%
15.91%
9.60%
井松智能
15.24%
20.30%
25.42%
科捷智能
19.59%
36.60%
31.57%
昆船智能
22.49%
24.41%
24.04%
平均值
21.94%
23.25%
22.93%
中位值
21.04%
22.38%
24.73%
本公司
50.45%
46.34%
51.84%
报告期内，公司存货账面价值占总资产的比例分别为51.84%、46.34%和50.45%，高于同行业可比公司，主要系与同行业可比公司相比，公司单个项目规模较大、复杂程度较高使得项目执行周期较长。
报告期内，公司与同行业可比公司应付账款和应付票据占总资产的比例对比情况如下：
证券简称
2022年末
2021年末
2020年末
机器人
18.19%
15.03%
13.20%
诺力股份
28.15%
25.68%
20.53%
东杰智能
17.48%
18.49%
17.33%
今天国际
25.73%
23.82%
22.90%
兰剑智能
17.99%
16.11%
4.58%
井松智能
22.16%
31.26%
28.81%
科捷智能
27.17%
41.43%
45.98%
昆船智能
27.42%
33.60%
37.56%
平均值
23.04%
25.68%
23.86%
中位值
23.95%
24.75%
21.71%
本公司
27.81%
28.58%
38.90%
报告期内，公司应付账款和应付票据占总资产的比例分别为38.90%、28.58%和27.81%，2021年末，公司应付账款和应付票据占总资产比例有所下降，主要系湖州德奥作为物流设备制造商原材料采购付款周期较短，2021年1月收购湖州德奥后相关应付账款合并抵消。
报告期内，公司合同负债占总资产的比例与同行业可比公司对比情况如下：
证券简称
2022年末
2021年末
2020年末
机器人
20.21%
21.01%
18.14%
诺力股份
29.39%
25.91%
23.15%
东杰智能
5.90%
9.69%
11.70%
今天国际
38.33%
27.00%
15.06%
兰剑智能
10.20%
13.04%
6.93%
井松智能
10.98%
23.70%
27.02%
科捷智能
10.11%
26.61%
21.87%
昆船智能
19.07%
20.46%
16.32%
平均值
18.02%
20.93%
17.52%
中位值
15.02%
22.35%
17.23%
本公司
51.58%
49.01%
42.77%
报告期内，公司合同负债占总资产的比例分别为42.77%、49.01%和51.58%，高于同行业可比公司，主要系与同行业可比公司相比，公司单个项目规模较大、复杂程度较高使得项目执行周期较长。
综上，报告期各期末，公司资产负债结构以应收票据、应收账款、应收款项融资和合同资产，存货，应付票据和应付账款，合同负债等相关项目为主。公司资产负债率高于同行业可比公司，主要系受公司项目规模和执行周期等影响，公司上述项目占总资产的比例高于同行可比公司。
公司与同行业可比公司中项目规模对比情况请详见本审核问询函回复之“问题5.关于成本和毛利率”之“二、剔除设备自产的影响后公司与可比公司毛利率的对比情况，结合设备自产与外购比例、项目规模等量化分析公司毛利率水平相较可比公司偏低、增长趋势不一致的原因”相关内容。
与同行业可比公司相比，公司项目规模相对较大，执行过程中产生的存货、合同负债金额也相对较大，从而导致了公司资产负债率相对较高。
报告期内，公司超过1,000万元项目执行周期情况及与同行业可比公司对比情况详见本审核问询函回复“问题7.关于存货”之“四、结合
