ipo合规要求(IPO|雇佣职校实习生的合规性要求及审核重点)

IPO|雇佣职校实习生的合规性要求及审核重点

随着国内劳动市场化的深入、工资成本的提高，雇佣成本相对较低的实习生已经成为许多企业用工中的一个普遍现象，但目前涉及实习生的法律法规相对较少，国内的证券交易所也并未对上市或挂牌企业作出有关信息披露的要求，普遍是通过反馈意见的形式进行关注。本文将聚焦企业使用职业院校实习生的合规性要求，并通过部分IPO案例总结审核的关注重点。

一、职业学校学生实习的概念

本文重点探讨的职业学校学生实习，是指根据《职业学校学生实习管理规定》第二条规定，实施全日制学历教育的中等职业学校和高等职业学校学生按照专业培养目标要求和人才培养方案安排，由职业学校安排或者经职业学校批准自行到企（事）业等单位进行专业技能培养的实践性教育教学活动，包括认识实习、跟岗实习和顶岗实习等形式。

二、职业学校学生实习的鼓励政策

因此，企业招聘职业院校在校学生实习，总体是符合国家法律法规且受国家法规政策鼓励。

三、企业招聘职业学校学生实习的合规性要求

结合《职业学校学生实习管理规定》的相关规定，企业招聘职业学校学生实习的合规性要求主要有以下几点：

（一）签订三方协议

根据《职业学校学生实习管理规定》第十二条的规定，学生参加跟岗实习、顶岗实习前，职业学校、实习单位、学生三方应签订实习协议。

实习协议应当明确：实习的时间、地点、内容、要求与条件保障、实习期间的食宿和休假安排、实习期间劳动保护和劳动安全、卫生、职业病危害防护条件、责任保险与伤亡事故处理办法，对不属于保险赔付范围或者超出保险赔付额度部分的约定责任、实习考核方式以及违约责任等，顶岗实习的实习协议内容还应当包括实习报酬及支付方式。

（二） 按照实习协议为实习生办理意外伤害保险

根据《职业学校学生实习管理规定》第三十五的规定，职业学校和实习单位应根据国家有关规定，为实习学生投保实习责任保险。

在责任承担上，根据《职业学校学生实习管理规定》第三十六的规定，学生在实习期间受到人身伤害，属于实习责任保险赔付范围的，由承保保险公司按保险合同赔付标准进行赔付。不属于保险赔付范围或者超出保险赔付额度的部分，由实习单位、职业学校及学生按照实习协议约定承担责任。

（三）禁止以劳务派遣、中介形式组织学生工作

实践中，部分劳务派遣公司会有偿推荐、组织职业院校学生到企业实习，相关的实习生由劳务派遣公司管理，企业向劳务派遣公司支付顶岗费用。该用工形式其实与现有法律法规规定是存在不相适应之处的。

首先，《劳动合同法》第五十八条规定：“劳务派遣单位是本法所称用人单位，应当履行用人单位对劳动者的义务。……劳务派遣单位应当与被派遣劳动者订立二年以上的固定期限劳动合同，按月支付劳动报酬。”《劳务派遣暂行规定》第五条规定：“劳务派遣单位应当依法与被派遣劳动者订立2年以上的固定期限书面劳动合同。”根据上述规定，劳务派遣公司与被派遣劳动者应存在劳动关系，否则该派遣行为违法无效，即劳务派遣公司只能派遣与其存在劳动关系的劳动者到用工单位工作。

此外，《职业学校学生实习管理规定》第十五条规定：“职业学校和实习单位要依法保障实习学生的基本权利，并不得有下列情形：（六）通过中介机构或有偿代理组织、安排和管理学生实习工作。”因此，聘用职业学校学生实习是不能通过劳务派遣公司等中介形式开展的，而应当按照《职业学校学生实习管理规定》第十二条的规定，职业学校、实习单位、学生三方应签订实习协议。

（四）合理支付薪酬

根据《职业学校学生实习管理规定》第十七条的规定，接收学生顶岗实习的实习单位，应参考本单位相同岗位的报酬标准和顶岗实习学生的工作量、工作强度、工作时间等因素，合理确定顶岗实习报酬，原则上不低于本单位相同岗位试用期工资标准的80%，并按照实习协议约定，以货币形式及时、足额支付给学生。

（五）控制实习生人数

职业学校实习生并不是一种全日制劳动关系，它本身只能作为公司正常用工形式下的一种补充，在用工人数上受到一定限制。根据《职业学校学生实习管理规定》第九的规定，实习单位应当合理确定顶岗实习学生占在岗人数的比例，顶岗实习学生的人数不超过实习单位在岗职工总数的10%，在具体岗位顶岗实习的学生人数不高于同类岗位在岗职工总人数的20%。

四、IPO审核中的关注点

对于近年IPO中出现企业招聘职业学校学生实习的案例，我们进行了简单的整理，相关情况如下：

从上述案例来看，证监会在关注拟上市企业劳动用工中实习生聘用的合规性时，一般会要求反馈报告期内的实习生用工是否符合法律法规的规定，个别案例中重点问询了实习生数量及比例是否合规。因此，该种问询下，要求拟上市企业要严格参照《职业学校学生实习管理规定》的规定，逐项规范实习生用工行为，特别要关注实习生人数不能超过在岗职工总数的10%的比例限制。

五、小结

对于拟上市企业来说，雇佣实习生是降低劳动用工成本的一项有效措施，但在雇佣过程中一定要注意其合法合规性。对于雇佣职校实习生较多的企业，中介机构要严格比照《职业学校学生实习管理规定》的相关规定，确定用工过程中是否签署三方协议、是否合理支付薪酬、是否依据三方协议购买外伤害保险、是否利用劳务派遣、中介形式聘用学生工作、实习生比例是否超过10%的限制，存在相关用工问题的，应当在报告期内进行规范，并配合使用承诺函、无违法违规证明等常规手段消除影响。

（完）

声明：本文仅系作者个人对实务中遇到的法律问题所进行的探讨。文中任何内容均不代表作者所在单位或团队对相关问题的正式或倾向性法律意见，也并不必然适用于其他项目中相同或类似的问题。任何项目中出现类似情形，均需结合具体情况予以具体分析。

作者介绍

熊川合伙人律师 

业务领域：境内外上市、并购重组、私募基金、投融资、新三板、争议解决

邮箱：xiongchuan@zhonglun.com

岑柯靖 律师 

业务领域：境内外上市、并购重组、私募基金、投融资、新三板、争议解决

邮箱：cenkejing@zhonglun.com

证监会：对满足合规要求的VIE架构企业境外上市予以备案

来源| COFG离岸商业评论

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久友资本荣获36氪“最受创业者欢迎投资机构TOP100”等两项大奖

久友资本由业内投资经验丰富的精英团队于2015年创立，具有国际视野，坚持以生命科技、创新科技企业为核心投资目标。久友资本丰富的平台资源、专业的研判能力、全面的投后服务，支持覆盖天使轮至Pre-IPO轮多阶段股权投资。

全职团队来自北大、复旦、中科院、北科大、约翰霍普金斯、伦敦大学等国内外知名高校。投资标的天宜上佳（688033）、寒武纪（688256）、天秦装备（300922）已成功上市。

久友资本荣获36氪“2021年中国医疗大健康领域投资机构TOP20”、36氪“2021年中国最受创业者欢迎创业投资机构TOP100”、投中“2020年度中国最佳创业投资机构TOP100”、卓悦榜“2020年度生物医*最佳投资机构”、36氪“2019年度中国人工智能领域最具发现力投资机构TOP10”。

ipo条件和上市条件？

IPO，其实是意味着公司上市首次发行股票。

那么，公司到底需要什么样的条件才能IPO上市发行股票呢？我归纳出如下几点：

1、从公司的组织形式来看

首先，一家公司想要上市，必须具备这样的条件：组织形式为股份公司。

而有限责任公司本身并不具有上市资格，如果有限责任公司要上市，则就必须进行股份制改造。

2、从公司经营状况来看

同时公司的经营状况要满足开业已经是三年以上、近三年连续盈利的条件。

若是经原国有企业依法改建成立后的企业，其主要发起人为国有大中型企业，经营状况可以连续计算。

此外，公司的生产和经营范围应该是合法合规，并符合国家产业政策。

公司近三年无重大违法行为，财务会计报告无虚假记载，三年内公司未更换过主营业务、董事、高级管理人员。

3、从公司的股权来看

公司股东出资应按时到位，不得有虚假出资，若发起人或股东以实物出资，应办产权转移手续，即将出资的财产从出资人名下转移至公司名下。简单说，公司股权必须清楚明了，不得存在权属争议。

4、从公司的股本数额来看

在注册登记项目方面，公司的注册资本条件是：不得低于3000万元；

公开发行的股份占公司总股份的25%以上，股本总额超过币4亿元的，按10%以上的比例公开发行。

什么是IPO管理办法？

就是说创业版的股票马上就要发行了ipo就是首次公开发行的股票创业版在中国何止提了10年，几乎年年都在提，这次五一终于要排版了！由于创业板里的公司都属于小型企业，所以股本非常小，所以推出创业版一定要做好准备工作，ipo办法就是给上市的企业和参与炒作的投资者设置一定的门槛，并且给予一定的法律标准进行保护，让创业板可以正常规范的稳定运行！

IPO涉税|恒普科技：为满足上市的合规性要求，报告期内更正往期会计差错补税数百万，已取得无重大违法违规证明

根据宁波恒普真空科技股份有限公司（简称：恒普科技）于2022年8月3日发布的《关于宁波恒普真空科技股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市申请文件的第一轮审核问询函中有关财务事项的说明》披露：

在2020年第四季度启动IPO工作之前，会计核算以满足报税需求为核心目标，按开票金额记账收入，未考虑收入准则对“设备控制权转移”等的相关规定。同时，公司业务发展较快，财务管理跟不上业务发展的步伐，以及出于少缴税缓缴税的目的，财务部按估计金额多结转成本，以致库存核算与业务记录脱节。公司已于2021年6月以自查补税的形式补缴所得税款367.48万元，并取得国家税务总*慈溪市税务*出具的无重大税收违法违规的证明。

注：恒普科技近三年一期、报告期为2018年、2019年、2020年和2021年1-9月。

《重大税收违法失信主体信息公布管理办法》第六条规定了“重大税收违法失信主体的确定，并列举了十类重大税收违法行为，其中包括虚假纳税申报、逃避缴纳税款、拒不缴纳税款、虚开**、骗取退税等违法行为。

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（2）结合差错更正的过程，分析在存货持续变动的情况下对2018年-2020年存货调整，如何保障账实相符，如何确认报告期各期末存货的真实、存在。

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往期推荐：

上市公司涉税|因会计差错自查补税上千万，已上市案例

ipo趋严监管审核重点关注的问题有哪些

IPO从今年前三季度审核结果来看，盈利能力、内控制度、财务规范、信息披露等问题IPO企业被否的主要原因，其中盈利能力最受发审委的关注。例如近期被否的湖南广信、赛纬电子、智业软件、世纪恒通的扣非净利润均不足3000万元。IPO明确要求发行人能够在上市后持续为投资者带来盈利，能够满足市场对上市公司的基本面预期，满足交易所和证监会关于上市公司盈利能力的基本要求。所以，证监会在审核项目时重点关注发行人申报材料里关于盈利部分的内容有：盈利来源是否集中；业绩是否大幅波动；盈利质量高低；经营模式重大变化；核心竞争力缺失。此外，财务问题也是监管部门关注的重点。绿专资本表示如发行人毛利率高于同行业可比上市公司平均水平、销售费用率远低于同行业上市公司平均水平；成本费用是否真实、准确、完整入账；是否存在关联方、潜在关联方或者第三方为发行人承担成本或代垫费用的情形等。其中，关联交易作为IPO审核中的重中之重，监管部门历来从未放松过对其的规制和审查，在近期发审情况中，这一问题的关注度也持续提升。在实务过程中，对关联交易的核查的深度和广度也基于拟上市公司的具体经营情况而有所区别。另外，证监会对规范性的要求值得注意，规范性不是报告期内规范运作就可以了。这里的规范性是要在历史沿革中基本上要求不要被处罚，规范性运作绿专资本归纳为以下几点：内部控制、合法合规、资金占用(这是红线)、治理结构、资产权属。

ipo上市所需要的条件？

最近三个会计年度净利润超过三千万。若申请在创业板上市要求其两年净利润不少于一千万。

2、主板中小板上市要求发行后股本不得低于五千万股，创业板上市要求发行后股本不低于三千万股。

3、公司或者企业必须具备完整的业务体系、直接向市场独立经营的能力、资产完整等。

4、必须是股份公司才能申请上市，并且在近三年内没有更换过董事等高层管理人员。

公司要IPO上市来自，除财务外，还有哪些前期工作

一、心理准备公司要想IPO，控股股东和管理决策层首先得做好充分的心理准备。心理准备主要包括4个方面：首先，必须有成功上市的意志、决心和信念，公司的决策层，尤其是控股股东，在公司各方面发展良好，业绩稳定增长，行业健康发展等条件下，应建立起IPO成功的决心和信念，管理决策层坚定的IPO决心和足够的IPO信心，是公司IPO成败的战略保证。其次，决策层具备战略高度，决策层对本公司成长与发展的长远目标有一个清晰的轮廓，认真分析本公司现有各方面的条件，权衡利弊，合理规划，选择公司成长的最佳时机，结合本公司特点选择最合适的资本市场，以最经济、最有效的形式到公开的资本市场发行股票募集资金，以壮大公司的实力。再者，要有风险预期，公司IPO有一个审批过程，这个过程是一场“持久战”，不是你想上就能成功的，所以，公司还必须有IPO不成功的预期，对于IPO准备过程以及IPO申报阶段消耗的成本费用要有一定的心理及实际承受能力。最后，要有上市IPO的应有知识储备，公司的投资人及主要企业高层管理，要具备IPO相关的基本知识，这里包括但不限于是财务人员，根据我国A股资本市场相应板块对公司IPO各方面的条件要求，对照本公司的基本情况，并以发展的眼光进行分析，判断本公司通过努力是否能够达到IPO的基本条件，同时，要将IPO给本公司带来的利益和成功IPO需要花费的上市操作成本进行对比权衡，判断是否值得上市，从而决定是否IPO。一旦通过认真研判后做出IPO决定，管理层就要义无反顾的积极创造IPO条件，做好各个方面的充分准备，为成功上市血战到底。二、指标合格IPO前的指标合格是公司IPO成败的关键，指标合格包括公司的组织合规、业绩合规、财务合规、制度合规等多个点。（一）组织合规IPO筹备工作可以说是千头万绪，它牵涉广泛，工作杂，时间长，一般是2-3年的持久战，因此必须组建人才、成立部门，专门负责筹备工作，要拉杆子，立山头，首先得成立IPO委员会（或IPO领导小组）及工作小组，一般3-7人组成，由股东代表、主要董事会成员、主要高管成员组成，如果钱多人傻~~就需要聘请IPO顾问加入，因为他们更懂套路，委员会的作用是负责公司上市过程中所有重大问题的决策，并领导、指挥IPO工作小组实施IPO工作计划，圆满完成IPO工作，听起来是不是有点类似长征途中的3人军事小组？杀出重围敲响钟声就得靠他们啦~在委员会下设日常IPO工作小组，一般由总经理办公室、HR部门、财务部门及其他相关部门选派3-5人，工作组在委员会的指导下开展各项具体工作，包括但不限于配合IPO顾问、证券商、律师事务所、会计师事务所、评估师等第三方机构工作，按照要求提供系列必须资料，完成各机构安排的琐碎事宜。另外，董秘的选择对公司整个IPO过程也非常重要，TA是公司IPO的探路马，绝非是个打杂的，而是整个IPO计划的实质执行者，在公司IPO前，董秘在IPO运作的整个过程中都应以上市公司董秘的工作标准来要求自己，具备实际工作应有各项能力，对有关规则吃得透、拎得清，能审时度势，为公司拟订IPO规划并报公司决策层审议通过后具体实施，同时配合中介机构进场协同作战，确保IPO计划的有序筹措。如果公司没有能否信任的董秘人才，一般由财务总监兼任，因为工作脏乱杂，所以一般的公司上市都是花钱请专门策划上市的机构来代劳，以确保上市成功，该花的钱还得花嘛~~（二）业绩合规业绩好坏是成功IPO的命门所在，也是成功IPO的重要保障，也是决定你敲钟之后股价是飙红还是惨绿的决定性因素，所以，公司要想成功IPO，须要在业绩方做精心策划，PPT跟表格要做的漂亮才行（开个玩笑~面对市场还是需要真材实料）。首先，拟IPO公司必须做到主业突出，只有主业突出的公司才有希望获准IPO。所以，公司应该对其近期内的经营结构及其业绩进行分析，如果发现公司近期内是多角经营，而且不同性质的业务经营规模差异不大，就必须在IPO顾问的指导之下调整经营范围，选择好主业并强化其经营，剥离或弱化非主业，保留1-2个主营业务。其次是自己的经营规模，它是决定公司IPO成败的一个主要指标，市场资本都是趋利的，所以你必须时刻保持良好的业绩表现，才有资本来青睐，所以公司应根据所行业市场合理设置增长预期，每个周期都有一定幅度的增长才是王道，行业潜规则是每年增长30%以上，这样才能保持常青树，涨不停的势头！再者就是你的盈利能力，盈利能力直接左右IPO后价格走势，所以盈利能力是公司IPO的重要指针，盈利能力一般是公司主营业务的强弱，主营业务的盈利能力又主要表现在公司所经营产品的毛利率，一般说来，IPO公司的毛利率应高于同行业平均毛利率（套路也多~），同时，公司的毛利率在一定时期内要相对平稳，不能有大喘气，另外，公司每年剔除非经常损益后的税后净利也要保持一定幅度的增长，通常IPO前每年的增幅在30%以上，要一直保持这个数值，还真的不容易，所以说上市公司的老板其实特么也睡不踏实~（三）财税合规想要春风得意马蹄疾，还须要申报期内的财报顺利通过有会计师事务所的审计，出具一份视觉良好的审计报告，所以，你的财务管理、会计核算、涉税事项等是否规范，也是你能否顺利敲响钟声的关键所在。1、账务规范，现实中民营公司在IPO前都存在财务不规范的情况，两套账设置多套账的情况屡见不鲜，一套外账（针对税务），一套内账（针对财务）已是见怪不怪，外账只是迎合税务报税和税务检查的必需品，其实质是不能反应公司真实的经营和财务状况的，而内账虽然记录和反映了公司的全部经营活动，但其记录的原则和方法往往与会计准则要求不相一致，其实也都是没有办法，前世做了孽，今生干企业~~，所以，公司如果希望能上市，请专业的财务团队对其会计账务进行清理和规范也是必由之路，使其符合IPO要求，以便通过会计师事务所的审计，其实为上市而财务做假的也大有人在，所以普通投资者还是需要搽亮双眼，目光如炬才行，所以懂一点基本的财务知识还是非常有必要的。2、税务规范，与财务规范相似，公司IPO前必须对本公司近几年的所有涉税事项进行清理，确认是否存在偷漏税或其他违法税法的行为。这项工作也可以通过聘请专业的会计师或税务师协助完成。（四）制度合规想成功IPO，必须在各方面规范运作，必须建立健全适合公司自身发展特点的管理制度体系，所以，为了公司的稳步发展，建立起一套完整、规范的管理制度体系是相当重要的，一般来说，完善的制度体系主要是指组织、行政管理、HR、财务管理、市场营销管理、下属机构管理体系等。1．组织结构（由总经办或行政操持）一般包括公司介绍、文化、公司纪事、章程、组织架构、各部门职责等；2．行政结构一般包括办公室管理制度、差旅制度、档案管理制度、保密管理制度、会议管理制度、文书管理制度、办公用品管理制度、车辆管理制度、安全保卫制度、食堂管理制度、宿舍管理制度等;3．人力资源系统人力资源管理涉及到方方面面，内容繁杂，一般包括以下几方面：（1）基础文件（人力资源方面不便列为制度的文件可统一到这个点），如组织架构图、部门设置，岗位设置，及人员编制、公司级别层次表（含薪金等级表）、职位说明书、公司章程等杂七杂八的规章；（2）考勤及休假管理制度；（3）招聘管理制度；（4）晋升及调任制度；（5）员工培训管理制度（培训的资料可单独整理，并不断扩充）（重点：内部与外部培训师的选拔、培训、考核、评定）；（6）薪资管理制度；（7）员工福利制度（社保、住房公积金、午餐、住宿、生日、节日、探病等等）；（8）股权激励与绩效考核管理制度；（9）奖惩制度；（10）合理化建议制度；（11）员工离职管理制度；4．财务管理系统主要包括资金管理制度、财产管理制度、财务控制制度、报销管理制度、会计核算制度、会计档案制度、审计工作制度等5．物料采购及仓储系统包括仓储管理制度（含货物进出程序，手续，流程图）、盘点制度、计算机使用管理制度；6．各下属机构管理体系（包括控股子公司、分公司、各地办事处等）：（1）适合与IPO主体公司用同一制度的，统一发放；（2）和IPO主体公司制度差别不太大的，在主体公司制度基础上适当修改；（3）和IPO主体公司业务差别较大部分，由各下属主体自行编制，报主体公司备案。7．新产品/技术研发制度，包括新产品研发制度、新产品试制制度、新产品鉴定要求、产品开发周期管理、新产品成果评审与报批、新产品移交投产管理等8．市场营销管理制度，包括市场营销组织机构的设置及职责与任务、市场营销计划、市场调查及预测、市场营销策略、市场营销渠道的选择、订单及客户管理、营销人员管理及营销业绩考核与奖惩。9．内部控制制度，主要包括内部控制基本要求、货币资金内部控制、采购与付款内部控制、存货内部控制、对外投资内部控制、固定资产与无形资产内部控制、销售。

企业上市必备的首席合规官，需要具备什么能力？

近年来，在经济全球化及内外部监管环境日趋严格的背景下，强化合规管理、防范合规风险已经成为全球企业发展的新趋势。中国企业的首席合规官、合规总监及合规负责人正在面对越来越复杂的外部形势和挑战。如何帮助企业搭建有效的合规管理体系？如何识别、监测、应对合规风险？如何处理和应对突发事件？已成为企业合规掌舵人的一堂必修课。

“首席合规官课程（ChiefComplianceOfficerCourse，CCOC）”，是一门专为中国企业合规掌舵人量身打造的实操课程。本课程旨在培养企业合规的掌舵人，基于合规管理实践、合规管理的国家标准、行业标准三要素进行构建，通过实务演练及案例分析，手把手教企业合规负责人如何进行合规管理，助力追求卓越的中国企业合规掌舵人学贯合规、赢在未来。

1

适合人群

▷中央企业、国有企业、跨国企业、民营企业：首席合规官、合规总监、合规官、合规负责人。

▷ 企业合规管理职能的专业岗位人员：包括但不限于法务、财务、风控、审计等岗位人员。

▷  从事或有志于从事合规管理或合规相关法律、审计、财税、IT服务工作的专业人士，以及致力于专项合规领域发展需求的专业人士（包括但不限于律师事务所、会计师事务所、审计师事务所、税务师事务所、咨询公司等机构的专业人士）

2

课程收获

▷  学体系：学会帮助企业搭建“可落地”的合规管理体系

▷  厘关系：厘清合规与法务、财务、审计、风控及具体业务之间的关系

▷  提能力：具备特定业务领域的合规风险识别能力和应对方法

▷  拿证书：获得由中国中小企业协会颁发的首席合规官岗位能力证书

▷  入校友会：加入首席合规官校友会，获得更多资讯、研讨、交流等增值权益

3

课程亮点

▷  专家亲自设计：企业合规不起诉改革试点首倡者与2位国际标准起草专家联袂设计内容，聚焦合规实务前沿，厘清合规与企业发展的内在逻辑

▷  覆盖各领域合规实操：13位一线合规专家亲授、5位500强企业首席合规官讲授合规实战方法，国央企合规负责人“解密”国央企合规管理运行机制，覆盖金融投资、互联网、生物制*、房地产开发等各领域实操经验

▷  案例实操教学：模拟案例+真实案例，实战剖析、演练合规建设计划撰写

▷  多次专家交流答疑：每模块均包含“交流答疑”，同时特别设置“专家交流答疑”环节，面对面帮你解决真实疑惑。

4

课程模块

本课程是结合合规管理的国际标准、国家标准、行业标准与中国实践、国外经验而设置的，分为“4大通用合规”和“8大专项合规”两个部分，共计12大课程模块供学习。

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课程师资

谢鹏程

中国中小企业协会企业合规专业委员会专家委员会主任

最高人民检察院理论研究所原所长

山东大学讲席教授

李近宇

微软前大中华区合规官

参与国际标准ISO37301起草与落地

国家标准GB/T35770起草人

刘红霞

国家标准GB/T35770起草人

中国企业联合会合规技术负责人

中国认证认可协会合规评审员培训教师

联合国全球契约组织中国网络副秘书长

李素鹏

安达风控研究中心主任

中国人力资源开发研究会风险管理分会首任秘书长

著有《企业风控体系建设全流程操作指南》等书籍

曾学建

中国贸促会全国企业合规委员会专家委员会首批特聘专家委员

国内以GRC模式推进合规工作的倡导者和实践者

龚繁荣

GE金融大中华区前首席合规官

北京润佳（上海）律师事务所管理合伙人

北京润佳律师事务所合规专业委员会主任

中国投资协会品牌投资促进中心副会长

张纬樑

安永（中国）税务与合规咨询服务合伙人

拥有近20年为500强企业、国有企业提供企业税务合规管理经验

宋帅

财政部**采购评审专家

商务部机电产品国际招投标评标专家

民航*专业工程评标专家

上海市建设工程评标专家

奚敏洁

法国开云集团前亚太区合规负责人

美国通用电气智能平台前亚太区总法律顾问

竞天公诚律师事务所合伙人

黄江东

国浩律师事务所金融证券合规业务委员会主任

国浩律师事务所上海办公室合伙人

原某证券监管部门处长，曾在证监系统工作近15年

陈皓

某500强企业网络安全总监

总体负责大中华及亚太信息安全管理工作

黄新发

浙江省律协劳动和社会保障专业委员会主任

浙江智仁律师事务所执行主任

杭州亚组委组织和人力资源部特聘专家

深耕劳动合规20余年，累计为21家上市公司提供劳动合规指导

董皓

蚂蚁金服集团前高级法律顾问

上海富杰律师事务所合伙人

长期为世界五百强、行业组织和初创科技企业提供知识产权合规管理体系建设服务

洪祖运

中国中小企业协会企业合规专业委员会执行主任

智合创始人、董事长、CEO

课程详情

▷  课程时间&地点：

第5期授课时间：2023年2月18-23日

授课地点：上海

▷  证书授予：学员完成4个通用合规模块后，可以获得由中国中小企业协会颁发首席合规官岗位能力证书。

▷  报名方式：

1.报名时间：即日起开始报名（周六、周日不休）。

*注：本课程招生名额为50人。

公司如何上市发行股票

首先要符合上市条件，然后要按照股票上市步骤、履行股票上市规则，经过核准，即可上市。具体如下：股票上市条件根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》及《股票发行与交易管理暂行条例》的有关规定，股份有限公司申请股票上市必须符合下列条件：（1）股票经***证券管理部门批准已向社会公开发行。（2）公司股本总额不少于人民币3000万元。（3）具有持续经营能力、财务状况良好。原国有企业依法改组而设立的，或者在《中华人民共和国公司法》实施后新组建成立的公司改组设立为股份有限公司的，其主要发起人为国有大中型企业的，成立时间可连续计算。（4）持有股票面值达人民币1000元以上的股东人数不少于1000人，向社会公开发行的股份不少于公司股份总数的25%；如果公司股本总额超过人民币4亿元的，其向社会公开发行股份的比例不少于10%。（5）公司在最近3年内无重大违法行为，财务会计报告无虚假记载。（6）国家法律、法规规章及交易所规定的其他条件。对于已上市公司，由于种种原因，***证券管理部门有权决定暂停或终止其股票上市资格。当上市公司出现下列情况之一时，其股票上市即可被暂停：（1）公司的股本总额、股权分布等发生变化，不再具备上市条件；（2）公司不按规定公开其财务状况，或者对财务会计报告作虚假记载；（3）公司有重大违法行为；（4）公司最近3年连续亏损。当上市公司出现下列情况之一时，其股票上市可被终止：（1）上述暂停情况的（2）（3）项出现时，经查实后果严重；（2）上述暂停情况的第（1）项、第（4）项所列情形之一，在期限内未能消除，不具备上市条件的，由***证券管理部门决定终止其股票上市；（3）公司决议解散、被行政主管部门依法责令关闭或者被宣告破产。由***证券管理部门决定终止其股票上市。股票发行上市的步骤及核准程序1、设立股份有限公司我国的法律法规规定发行股票的企业必须是股份有限公司，因此企业要想发行股票必须首先设立股份有限公司。2、聘请中介机构主要是聘请有证券从业资格的会计师事务所、律师事务所和有主承销商资格的证券公司。会计师事务所负责出具审计报告，律师事务所出具法律意见书，证券公司负责对拟上市企业发行股票的辅导和推荐工作,辅导期为一年。辅导内容主要包括以下九个方面：（1）股份有限公司设立及其历次演变的合法性、有效性。（2）股份有限公司人事、财务、资产及供、产、销系统独立完整性。（3）对公司董事、监事、高级管理人员及持有5%以上（含5%）股份的股东（或其法人代表）进行《公司法》、《证券法》等有关法律法规的培训。（4）建立健全股东大会、董事会、监事会等组织机构，并实现规范运行。（5）依照股份公司会计制度建立健全公司财务会计制度。（6）建立健全公司决策制度和内部控制制度，实现有效运作。（7）建立健全符合上市公司要求的信息披露制度。（8）规范股份公司和控股股东及其他关联方的关系。（9）公司董事、监事、高级管理人员及持有5%以上（含5%）股份的股东持股变动情况是否合规。辅导期满6个月应在当地省级日报上公告，如公司所在地不在省会城市，除在省级日报公告外，还需在公司所在市县日报上公告。在辅导期间，主承销商应对拟发行股票的企业的董事、监事和高级管理人员进行《公司法》、《证券法》等法律法规的考试。3、向中国证监会派出机构报送材料中国证监会派出机构负责辖区内拟上市企业辅导工作的监督管理。辅导工作开始前十个工作日内，辅导机构应当向派出机构提交下列材料：（1）辅导机构及辅导人员的资格证明文件（复印件）；（2）辅导协议；（3）辅导计划；（4）拟发行公司基本情况资料表（5）最近两年经审计的财务报告（资产负债表、损益表、现金流量表等）。辅导期间，中国证监会派出机构可根据辅导报告所发现的问题对辅导情况进行抽查。4、改制辅导调查辅导机构对拟上市公司进行辅导的期限满一年后，经辅导机构申请，中国证监会派出机构对拟上市公司的改制、运行情况及辅导内容、辅导效果进行评估和调查，并出具调查报告。辅导有效期为三年。即辅导期满后三年内，拟发行公司可以由主承销机构提出股票发行上市申请；超过三年，则须重新聘请辅导机构进行辅导。5、报送申请股票发行文件拟上市公司和所聘请的证券中介机构，按照中国证监会制订的《公司公开发行股票申请文件标准格式》制作申请文件，由主承销商推荐向中国证监会申报。中国证监会收到申请文件后在5个工作日内作出是否受理的决定。6、初审中国证监会受理申请文件后，中国证监会对发行人申请文件的合规性进行初审，并在30日内将初审意见函告发行人及其主承销商。主承销商自收到初审意见之日起10日内将补充完善的申请文件报至中国证监会。中国证监会在初审过程中，一方面征求省级人民**或***有关部门的意见，另一方面将就发行人投资项目是否符合国家产业政策征求国家发展计划委员会和国家经济贸易委员会意见，两委自收到文件后在15个工作日内，将有关意见函告中国证监会。7、发行审核委员会审核中国证监会对按初审意见补充完善的申请文件进一步审核，并在受理申请文件后60日内，将初审报告和申请文件提交发行审核委员会审核。发行审核委员会按照***批准的工作程序开展审核工作。委员会进行充分讨论后，以投票方式对股票发行申请进行表决，提出审核意见。8、核准发行依据发行审核委员会的审核意见，中国证监会对发行人的发行申请作出核准或不予核准的决定。予以核准的，出具核准公开发行的文件。不予核准的，出具书面意见，说明不予核准的理由。9、复议发行申请未被核准的企业，接到中国证监会书面决定之日起60日内，可提出复议申请。中国证监会收到复议申请后60日内，对复议申请作出决定。10、发行股票发行人在获得中国证监会核准其公开发行股票的文件以后，就可以按照核准的发行方案发行股票。11、上市交易股份有限公司发行股票后，申请其股票上市交易，必须报经***证券监督管理机构核准。***证券监督管理机构可以授权证券交易所依照法定条件和法定程序核准股票上市申请。股票上市交易申请经***证券监督管理机构核准后，其发行人应向证券交易所提供核准文件及有关文件。证券交易所自接到该股票发行人提交的文件之日起，在6个月内，安排该股票上市交易。希望我的回答可以帮到你，请采纳，万分感谢(^o^)/